TVA hotel 2025: cota de 11% și ce se schimbă din august

De la 1 august 2025, România a intrat într-un nou regim fiscal în domeniul turismului: cota de TVA pentru serviciile hoteliere și de cazare a fost redusă la 11%, conform comunicatului ANAF care implementează Legea nr. 141/2025. În acest ghid vei afla ce înseamnă concret această modificare pentru tarifele la hoteluri, cum se diferențiază de cota standard de 21% și ce efecte are asupra bugetului tău de vacanță.

Last checked: 2026-07-21

Cota TVA hoteluri (2025): 11% · Cota standard TVA (2025): 21% · Data intrării în vigoare: 1 august 2025 · Sursa legislativă: Legea nr. 141/2025

Cote TVA 2025

Din 1 august 2025, România operează cu două cote principale de TVA: cota standard de 21% și cota redusă unică de 11%. Aceasta din urmă comasează fostele cote reduse de 5% și 9%, potrivit analizei publicate de SmartBill. Cota standard a crescut cu 2 puncte procentuale față de nivelul anterior de 19%.

Ce se aplică la ce? Cota standard de 21% acoperă toate operațiunile taxabile care nu sunt incluse în mod expres în lista de excepții. Cota redusă de 11% se aplică serviciilor hoteliere și de cazare, alimentelor de bază, apei potabile, canalizării, îngrășămintelor, cărților și energiei termice, conform proiectului de modificare a Codului fiscal menționat de Termene.ro.

Pentru călători, schimbarea cea mai vizibilă este la factura de cazare: în loc să plătească 9% TVA, hotelurile aplică acum 11%. În schimb, pentru majoritatea celorlalte produse și servicii (de la electronice la restaurante, cu unele excepții), cota a urcat la 21%.

Concluzia: Cazarea a rămas pe o cotă redusă, deși ușor mai mare decât anterior, în timp ce cheltuielile conexe (restaurant, transport) au devenit mai scumpe din cauza creșterii cotei standard.

Modificare TVA august 2025 – Monitorul Oficial

Cadrul legal al acestor modificări este Legea nr. 141/2025, publicată în Monitorul Oficial și intrată în vigoare la 1 august 2025. Actul normativ modifică Codul fiscal și stabilește noile cote de TVA de 21% și 11%, precum și domeniile de aplicare a cotei reduse, după cum reiese din informarea Kreston România.

Potrivit analizei casei de avocatură Gruiă Dufaut, „măsura care are cel mai întins efect din punct de vedere economic din noul pachet fiscal este creșterea cotei standard de TVA de la 19% la 21%”. Această majorare se aplică automat tuturor operațiunilor care nu sunt exceptate, inclusiv serviciilor prestate de agențiile de turism.

De reținut: Termenul scurt de implementare a generat riscuri de erori de facturare în primele săptămâni după 1 august, în special la hoteluri care nu au actualizat din timp softurile de gestiune.

Lista produse cu TVA 9 2025

Odată cu comasarea cotelor reduse, vechea cotă de 9% a fost eliminată ca atare, dar produsele care anterior intrau la 9% au fost migrate la cota redusă de 11% sau la cota standard, în funcție de natură. Alimentele de bază – pâine, lapte, ouă, carne proaspătă, fructe și legume – beneficiază acum de cota redusă de 11%.

Conform listelor oficiale menționate în ghidurile fiscale, băuturile (inclusiv apa minerală îmbuteliată, sucuri, bere, vin) nu se încadrează la cota redusă și rămân la cota standard de 21%. Cafeaua, inclusiv cea neagră, este tratată similar și se taxează cu 21%, așa cum arată ghidul Alfasign.

„Cotele reduse de TVA de 5% și 9% se comasează într-o singură cotă redusă de 11%, care se aplică doar pentru anumite categorii de produse și servicii.” — Libertatea

Cheresteaua, ca produs din lemn neprelucrat, nu se încadrează la cota redusă și se taxează cu 21%.

Diferența cheie: La un sejur la hotel, micul dejun inclus poate fi taxat diferit – cazarea la 11%, iar serviciul de restaurant la 21%, în funcție de modul de facturare al unității.

TVA alimente 2025

Alimentele de bază (neambalate, proaspete, neprocesate) beneficiază de cota redusă de 11% în 2025. Aceasta include produsele lactate simple, carnea proaspătă, pâinea simplă și legumele. Alimentele procesate (conserve, mezeluri, dulciuri, produse de patiserie) sunt supuse cotei standard de 21%.

În context hotelier, acest lucru înseamnă că un pachet „cazare cu mic dejun” poate genera o facturare mixtă: cazarea la 11%, iar micul dejun – ca serviciu de restaurant – la 21%. Hotelurile trebuie să separe operațiunile în facturare pentru a aplica corect cotele, subliniază Alfasign în ghidul său practic.

TVA 11 – la ce se aplică

Cota redusă de 11% se aplică, potrivit Legii nr. 141/2025, următoarelor categorii principale: servicii hoteliere și de cazare, alimente de bază, apă potabilă și canalizare, energie termică, îngrășăminte și pesticide, cărți (inclusiv manuale școlare) și medicamente de uz uman și veterinar.

În industria turismului, diferențele sunt clare, așa cum le detaliază Top Hospitality: cazarea (hoteluri/pensiuni) intră pe cota redusă de 11%, în timp ce agențiile de turism trec pe cota standard de 21%. Acest regim dual înseamnă că același sejur, vândut direct de hotel, poate fi mai ieftin decât dacă este achiziționat printr-o agenție.

Cafenelele și restaurantele au, la rândul lor, un tratament fiscal complex: deși fac parte din industria HoReCa, serviciile de restaurant și catering pot fi taxate cu 21%, nu cu 11%, în funcție de interpretarea fiscală a activității, așa cum semnalează Romania Turistica.

Implicația practică: O noapte de cazare rezervată direct la hotel costă mai puțin TVA decât același sejur cumpărat printr-un pachet turistic al unei agenții, din cauza diferenței de cotă.

TVA cazare 2026

În 2026, regimul fiscal introdus în 2025 se menține în linii mari. Ghidul Eurocontgrup arată că pentru 2026 rămân în vigoare două cote principale: 21% și 11%. Cota de 11% se aplică în continuare alimentelor, medicamentelor și serviciilor hoteliere. Singura excepție temporală este cota de 9% pentru anumite locuințe, care se aplică până la 31 iulie 2026, dar aceasta nu afectează turismul.

Orice modificare legislativă viitoare ar necesita o nouă lege publicată în Monitorul Oficial. Deocamdată, nu există un text normativ care să schimbe cota pentru cazare după 2026.

Cota TVA cherestea 2025

Cheresteaua și produsele din lemn neprelucrat se încadrează la cota standard de TVA de 21%. Nu beneficiază de cota redusă de 11%, nefiind incluse în lista de excepții a Legii nr. 141/2025. Acest regim se aplică atât lemnului rotund, cât și celui debitat.

Cota TVA cafea 2025

Cafeaua, indiferent de forma sa (boabe, măcinată, instant), nu beneficiază de cota redusă de TVA de 11%. Se aplică cota standard de 21%. Același regim se aplică și altor băuturi, inclusiv ceaiului, sucurilor, apei minerale îmbuteliate și băuturilor alcoolice.

Citește și: Pachete Zbor+Hotel 2026: economii, platforme și sfaturi și Hostel vs Hotel: care e diferența și ce alegi pentru tine.